Prevenzione dei reati societari e Valutazione anticorruzione
Prevenzione dei reati societari e Valutazione anticorruzione
Nessuna azienda è immune a frodi e corruzione; eppure, secondo le statistiche, oltre il 70% delle aziende non è formalmente pronto ad affrontare questi rischi. Allo stesso tempo, per qualunque azienda, la capacità di tenere sotto controllo reati societari e corruzione è fondamentale per mantenere alta la reputazione e garantire il rispetto delle leggi.
Una tempestiva analisi dei rischi consente di individuare e contestualizzare il rischio di reato associato a un asset dell’organizzazione e alle sue attività.
Secondo la prassi,
· le aziende che dispongono di una due diligence anticorruzione per i loro partner aziendali e che hanno previsto e introdotto dei programmi di compliance in materia di corruzione hanno subito meno reati rispetto alle altre;
· le aziende che hanno offerto allo staff una formazione in materia di corruzione, nel lungo periodo hanno evidenziato un tasso di corruzione più ridotto rispetto alle altre;
· le aziende il cui top management era informato e impegnato sulla tematica hanno riportato un minor numero di casi di corruzione.
Una tempestiva analisi dei rischi consente di individuare e contestualizzare il rischio di reato associato a un asset dell’organizzazione e alle sue attività.
Secondo la prassi,
· le aziende che dispongono di una due diligence anticorruzione per i loro partner aziendali e che hanno previsto e introdotto dei programmi di compliance in materia di corruzione hanno subito meno reati rispetto alle altre;
· le aziende che hanno offerto allo staff una formazione in materia di corruzione, nel lungo periodo hanno evidenziato un tasso di corruzione più ridotto rispetto alle altre;
· le aziende il cui top management era informato e impegnato sulla tematica hanno riportato un minor numero di casi di corruzione.
Processo di risk management
La valutazione del rischio è un’attività periodica e documentata che pone le basi per la creazione e l’implementazione di un efficace programma anticorruzione. La prima fase della valutazione consiste nell’analisi dei processi esistenti e nella valutazione dell’esposizione al rischio di reato. Definiamo una matrice di tutte le procedure, delle attività di controllo e delle misure anti-rischio applicate.
Dopo l’analisi degli scostamenti, decidiamo le attività da introdurre a livello di organizzazione e di documentazione per prevenire o ridimensionare le conseguenze di un potenziale reato.
L’obiettivo è fornire all’azienda tutti gli strumenti necessari per contrastare le operazioni illecite e tutelarla da possibili attribuzioni di responsabilità.
Dopo l’analisi degli scostamenti, decidiamo le attività da introdurre a livello di organizzazione e di documentazione per prevenire o ridimensionare le conseguenze di un potenziale reato.
L’obiettivo è fornire all’azienda tutti gli strumenti necessari per contrastare le operazioni illecite e tutelarla da possibili attribuzioni di responsabilità.
Analisi dei rischi
● Analisi documenti interni, procedure, certificazioni, «incident reporting», organigrammi
● Analisi non strutturata, bassa significatività statistica (probabilità)
● Adozione «best practice»
● Analisi procedure, certificazioni, barriere, controlli
● Analisi non strutturata, bassa significatività statistica (probabilità)
● Adozione «best practice»
● Analisi procedure, certificazioni, barriere, controlli
Definizione di matrice di rischio:
● Mappatura della frequenza degli eventi ove possibile
● Completamente qualitativo dove non c'è segnalazione di incidenti
Risk matrix
Analisi dei rischi
● Analisi documenti interni, procedure, certificazioni, «incident reporting»
● Analisi non strutturata, bassa significatività statistica (probabilità)
● Adozione «best practice»
● Analisi procedure, certificazioni, barriere, controlli
● Analisi non strutturata, bassa significatività statistica (probabilità)
● Adozione «best practice»
● Analisi procedure, certificazioni, barriere, controlli
Definizione di matrice di rischio:
● Mappatura della frequenza degli eventi ove possibile
● Completamente qualitativo dove non c'è segnalazione di incidenti
Risk Analysis Output
L'analisi di rischio avrà come prodotto finale un documento composto da:
• Elencazione dei processi rilevanti
• Matrice incrocio dei processi rilevanti con reati 231
• Definizione della scala di severità
• Definizione della scala di probabilità e assessment
• Matrice grafica di rischio
• Scheda processo
• Elencazione dei processi rilevanti
• Matrice incrocio dei processi rilevanti con reati 231
• Definizione della scala di severità
• Definizione della scala di probabilità e assessment
• Matrice grafica di rischio
• Scheda processo
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